香港作為國際金融中心，近年來在家族辦公室(Family Office)領域的發展迅猛。隨著高淨值人士數量增加和全球財富版圖重塑，香港正穩步成為亞洲乃至全球頂尖的家族辦公室樞紐。
香港家族辦公室的蓬勃發展
2022年香港施政報告提出明確目標：在2022至2025年間協助不少於200間家族辦公室在香港設立或擴展業務。根據最新數據，投資推廣署已成功引入約140-160個家族辦公室，進度理想。目前，香港擁有超過2,700間單一家族辦公室，其中超過一半的資產規模超過5,000萬美元，約50%的單一家族辦公室管理的資產超過2.5億美元，展現了香港家族辦公室的雄厚資金實力。
香港的獨特優勢
戰略地理位置
作為連接內地與國際市場的「超級聯繫人」，香港地理位置優勢明顯。調研顯示，約51%的單家辦選擇在香港設立，遠高於中國內地(24%)和新加坡(14%)。
有利的稅收政策
香港低稅率政策是吸引國際資金的重要因素。政府計劃於2025年內制定針對基金、單一家族辦公室及附帶權益的稅務優惠方案，預計在2025-26財政年度生效，將進一步提升香港對全球資金的吸引力。
多元化的專業服務生態系統
香港擁有眾多專業管理者、律師、會計師、藝術鑑賞員等專業人才，能夠滿足家族辦公室在財富管理、資產配置、家族傳承等多方面的需求。
完善的法律體系
香港完善的獨立監管制度及法律體系，為家族辦公室提供了穩定可靠的營商環境，特別是在財富規劃和傳承方面。
在香港設立家族辦公室有何實際優勢？
稅務優惠
香港政府為家族辦公室提供「統一基金豁免」等稅務優惠，允許符合條件的家辦免繳香港利得稅。即將推出的稅務優惠方案將進一步減輕家族辦公室的稅務負擔。
公司設立便利性
香港公司註冊程序高效便捷，通常僅需1-2週完成。與其他司法管轄區相比，香港的公司設立成本相對較低，註冊資本要求也較為寬鬆。香港允許100%外資持股，沒有外匯管制，便於全球資產配置。
金融市場優勢
香港擁有高度發達的金融市場和豐富的金融產品，與內地的互聯互通機制（如滬港通、深港通、債券通等）提供了便捷的內地市場准入渠道，同時保持資金自由流動。
新資本投資者入境計劃
2024年3月起優化的新資本投資者入境計劃，接受申請人通過合資格的單一家族辦公室管理的家族投資控權工具進行投資，便於獲得香港居留權，降低了入境門檻。截至2024年2月底已接獲逾910宗申請，預計為香港帶來超過270億元投資。
在香港設立家族辦公室需要甚麼的支援？
法律與合規支援
在香港設立家族辦公室需要專業法律顧問協助處理公司註冊、合規要求、監管申請等事宜。若計劃提供資產管理或投資顧問服務，可能需要申請香港證監會的相應牌照。
稅務規劃與諮詢
專業稅務顧問可提供稅務結構優化、稅務合規和報告、跨境稅務規劃等服務，幫助家族辦公室應對複雜的跨境稅務問題。
銀行與金融服務關係
家族辦公室需要建立穩固的銀行關係，支持日常運營和投資活動。香港的銀行通常要求嚴格的「了解你的客戶」(KYC)和反洗錢程序，需要提前準備相關文件。
家族治理架構設計
專業顧問可協助設計適合的治理架構，包括家族憲章、理事會結構、繼任計劃等，確保家族辦公室能夠實現長期穩定發展和順利傳承。
家族辦公室的業務多元化
現代家族辦公室的業務範圍已遠超傳統財富管理。調研顯示，52%的家族辦公室採用平衡型投資策略，25%採用保守策略，23%偏向增長策略。在投資回報方面，41%的家族辦公室過去三年的投資回報率在5%至10%之間。
香港的家族辦公室還積極涉足綠色投資、藝術品管理等非傳統資產領域。調查顯示，84%的家族辦公室參與慈善活動，約53%通過私人基金會或慈善信託方式進行，體現了社會責任和可持續發展的重視。
91%的單一家族辦公室已建立規範化的治理結構，通過設立內部治理團隊確保家族事務的有效管理，促進家族價值觀的傳承。
香港的戰略性政策支持
「香港家辦匯」合作計劃
財庫局與彭博推行「香港家辦匯」策略性合作計劃，整合雙方資源優勢，提升香港在全球家族辦公室市場的競爭力。
「財富與投資盛薈周」
香港正推動將「裕澤香江」論壇所在週定位為「財富與投資盛薈周」，匯聚米爾肯研究院全球投資峰會、滙豐全球投資峰會、彭博家族辦公室峰會等多項國際峰會，打造全球財富管理領域的重要交流平台。
未來挑戰與機遇
香港有望於2028年成為全球最大的跨境財富管理中心。然而，仍面臨人才競爭、技術創新需求和跨境合作等挑戰。
人才招聘和保留是家族辦公室面臨的主要挑戰，香港需持續優化人才政策，吸引和留住頂尖專業人士。同時，人工智能、區塊鏈等新技術正改變財富管理行業，家族辦公室需要擁抱技術變革，提升運營效率。
全球多極化發展趨勢下，家族資產需要更優化的全球配置。香港需要進一步加強與內地及國際市場的互聯互通，滿足家族辦公室的跨境業務需求。
結論
香港家族辦公室行業的蓬勃發展，彰顯了香港作為國際金融中心的實力和連接東西方的獨特價值。隨著政府持續優化政策環境，提供全方位支援服務，並加強國際合作，香港有望在全球家族辦公室生態系統中發揮更加重要的作用。
對計劃在香港設立家族辦公室的高淨值家庭而言，香港提供了全面的政策優惠、便捷的設立程序、完善的專業支援以及廣闊的發展平台。通過充分利用香港的獨特優勢和專業支援網絡，家族辦公室可以實現資產的有效管理和長期增值，助力家族事業的可持續發展和順利傳承。
在全球經濟格局變化的背景下，香港憑藉其獨特優勢和前瞻性戰略，正穩步邁向全球頂級財富管理中心的地位，為亞洲乃至全球的家族財富管理譜寫新的篇章。
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